Як відомо, у 2015 та 2016 роках перевірки підприємств, установ та організацій, фізичних осіб – підприємців з обсягом доходу до 20 млн. за попередній календарний рік контролюючими органами здійснюються виключно з дозволу КМУ, за заявкою суб’єкта господарювання щодо його перевірки, згідно з рішенням суду або згідно з вимогами КПК України.
Проте, не врахувавши аксіому «Бути обізнаним означає бути успішним!», податківці під час дії мораторію на проведення податкових перевірок, намагалися незаконно провести планову виїзну перевірку Клієнта, обсяг доходу у якого за 2014 рік був меншим 20 млн. грн.
Під час надання правової допомоги Клієнту було здійснено недопуск працівників податкового органу до проведення планової виїзної документальної перевірки. За недопуск до перевірки, податківці намагалися у судовому порядку зупинити видаткові операції на рахунках Клієнта та підтвердити обґрунтованість застосовування адміністративного арешту майна, однак цього зробити їм не вдалося. Суди першої та апеляційної інстанцій повністю погодилися з доводами Клієнта і закрили провадження у даних справах у зв’язку з наявністю «спору про право», а саме оскарження в судовому порядку наказу на проведення планової виїзної документальної перевірки.
В судовому порядку також було успішно захищено інтереси Клієнта щодо оскарження наказу на проведення перевірки. У своїх судових рішеннях суди першої та апеляційної інстанцій відзначили, що податковим органом оскаржуваний наказ було видано під час дії мораторію на проведення податкових перевірок, що є незаконним.